Hvad er moms? Forklaring for virksomheder
Hvad er moms?
Moms står for merværdiafgift og er en skat på varer og tjenester. I Danmark er den almindelige momssats 25 procent.
Når en virksomhed sælger en vare eller en ydelse, lægges moms oven i prisen. Virksomheden opkræver momsen fra kunden og indbetaler den senere til staten.
Virksomheder fungerer derfor i praksis som et mellemled mellem kunden og staten, når det gælder moms.
Hvordan fungerer moms i praksis?
Når en virksomhed sælger en vare eller en ydelse, opkræves moms fra kunden. Samtidig betaler virksomheden selv moms på de varer og tjenester, den køber til sin drift.
Når momsperioden slutter, beregnes forskellen mellem købsmoms og salgsmoms. Denne forskel indberettes til Skattestyrelsen.
Hvis virksomheden har opkrævet mere moms end den har betalt, skal forskellen indbetales. Hvis virksomheden har betalt mere moms end den har opkrævet, kan den få moms tilbage.
Eksempel på moms
Forestil dig en virksomhed der sælger en ydelse for 1.000 kroner eksklusive moms.
Med moms ser prisen sådan ud:
Pris eksklusive moms: 1.000 kr
Moms (25 procent): 250 kr
Pris inklusive moms: 1.250 kr
De 250 kroner er moms som virksomheden senere skal indberette til Skattestyrelsen.
Hvornår skal en virksomhed registreres for moms?
Virksomheder i Danmark skal momsregistreres, når deres omsætning overstiger 50.000 kroner inden for en periode på 12 måneder.
Når virksomheden er momsregistreret, skal den:
• opkræve moms på salg
• registrere moms i bogføringen
• indberette moms til Skattestyrelsen
Det er derfor vigtigt at have styr på bogføringen, så moms registreres korrekt.
Typiske fejl med moms
Mange virksomheder laver fejl i momsregistreringen. Det kan blandt andet være:
• forkert moms på fakturaer
• manglende momsregistrering
• forkert momsfradrag
• fejl i momsindberetningen
Forkert moms kan føre til ekstra arbejde senere, hvis regnskabet skal rettes.
Når moms bliver mere komplekst
Når en virksomhed vokser, kan momsreglerne blive mere komplicerede. Det gælder især hvis virksomheden handler med udlandet eller arbejder med forskellige momstyper.
Derfor vælger mange virksomheder at få professionel hjælp til bogføringen. Med bogføring på abonnement bliver moms håndteret løbende, så virksomheden undgår fejl og får bedre overblik over økonomien.
FAQ
Hvad er momssatsen i Danmark?
Den almindelige momssats i Danmark er 25 procent.
Skal alle virksomheder betale moms?
Kun virksomheder der er momsregistrerede skal opkræve moms.
Kan virksomheder få moms tilbage?
Ja. Virksomheder kan normalt fradrage moms på erhvervsmæssige udgifter.
