Fradrag som selvstændig: hvad må du trække fra — og hvad må du ikke?
"Kan jeg trække det fra?" Det er nok det spørgsmål, vi hører oftest. Og det korte svar er: hvis udgiften hører til driften af din virksomhed, så kan du som regel. Men der er nuancer, og et par steder snyder reglerne dig, hvis du ikke kender dem. Her får du overblikket.
Hvad er et fradrag?
Et fradrag er en udgift, du må trække fra din omsætning, før du betaler skat. Du betaler nemlig kun skat af dit overskud — altså det, der er tilbage, når driftsudgifterne er trukket fra.
Skattereglerne siger, at du kan trække de udgifter fra, der er afholdt for at "erhverve, sikre og vedligeholde" din indkomst. Det er driftsomkostninger: alt det, der reelt skal til for at drive din virksomhed. Køber du noget, der både bruges privat og erhvervsmæssigt, kan du kun trække den erhvervsmæssige andel fra.
Skat og moms er to forskellige ting
Det her er vigtigt, så vi siger det højt: skattefradrag og momsfradrag er ikke det samme. En udgift kan give fuldt skattefradrag, men kun delvist momsfradrag — eller omvendt. Restaurantbesøg og repræsentation er klassiske eksempler, og dem vender vi tilbage til.
Som tommelfingerregel kan du løfte momsen af de udgifter, der knytter sig til din momspligtige virksomhed, mens skattefradraget følger driftsomkostnings-reglen ovenfor. Når de to sæt regler trækker i hver sin retning, er det der, fejlene sker.
Det du typisk kan trække fra
For de fleste selvstændige er langt størstedelen af udgifterne ligetil. Du kan som udgangspunkt trække fra — både skat og moms:
Varekøb, materialer og råvarer
Værktøj, maskiner og udstyr (større anskaffelser afskrives over tid)
Software, abonnementer og IT-systemer
Erhvervsforsikringer
Revisor og bogholder
Markedsføring og reklame — fuldt fradrag, både skat og moms
Kontorhold, porto og mindre inventar
Erhvervsmæssig andel af telefon og internet
Kurser og efteruddannelse, der vedligeholder dine faglige kompetencer
De drilske — hvor reglerne er specielle
Kørsel
Bruger du din private bil til erhvervskørsel — ud til kunder, på byggepladsen, til leverandøren — kan du få fradrag pr. kilometer efter Skatterådets satser. For 2026 er satsen 3,94 kr. pr. km for de første 20.000 km og 2,28 kr. pr. km derover. Det kræver, at du fører en kørebog med dato, formål og antal kilometer. Satserne reguleres hvert år.
Er bilen derimod en del af virksomheden, bruger du i stedet de faktiske udgifter. Hvilken model der bedst kan betale sig, afhænger af din situation — det er en af de ting, vi regner igennem sammen med dig.
Vær opmærksom på, hvis du har et ApS skal du være ansat, for at kunne få kørepenge.
Restaurant og bespisning
Spiser du på restaurant med en forretningsforbindelse, og er det strengt erhvervsmæssigt, kan du løfte 25 % af momsen. Skattemæssigt tæller bespisning af forretningsforbindelser som repræsentation — og der er kun 25 % skattefradrag.
Hotel
Overnatter du erhvervsmæssigt, kan du løfte 100 % af momsen på selve overnatningen. Men morgenmaden tæller som restaurantydelse med kun 25 % momsfradrag — så bed altid om en faktura, hvor overnatning og morgenmad står hver for sig. Er de slået sammen til én pris, mister du fradraget på det hele.
Repræsentation og gaver
Gaver til kunder og forretningsforbindelser, frokoster og lignende er repræsentation. Her er der 25 % skattefradrag og intet momsfradrag. Reklame, derimod — altså noget med reel kommerciel værdi rettet mod en bred kreds — kan trækkes fuldt fra. Grænsen mellem repræsentation og reklame er glidende og afgøres konkret.
Arbejdstøj
Egentligt sikkerheds- og arbejdstøj — kedeldragt, sikkerhedssko, uniform med logo — kan du trække fra. Almindeligt tøj kan du derimod ikke, heller ikke selvom du kun bruger det på arbejde. Det regnes som en privat udgift.
Hjemmekontor
Arbejder du hjemmefra, kan du under visse betingelser trække en andel af udgifterne fra. Reglerne er stramme og afhænger af, om rummet udelukkende bruges erhvervsmæssigt — så her er det værd at få det vurderet, før du fører noget til fradrag.
Det du ikke kan trække fra
Rent private udgifter — også selvom du betaler dem fra erhvervskontoen
Almindeligt tøj og personlig pleje
Bøder og strafgebyrer
Den private andel af blandede udgifter
Uden bilag, intet fradrag
Et fradrag er kun gyldigt, hvis du kan dokumentere det. Det betyder et korrekt bilag — en faktura eller kvittering, der viser hvad, hvornår og hvor meget inkl. moms. En dankortkvittering alene er ikke nok. Vil du være sikker på, at dine bilag holder, så læs vores guide: Hvad er et bilag — og hvordan ser et godkendt bilag ud?
Alle bilag skal gemmes i 5 år.
Vi hjælper dig med at få det rigtige med
Mange selvstændige snyder sig selv — enten ved at glemme fradrag, de har ret til, eller ved at trække noget fra, der ikke holder ved en kontrol. Begge dele koster. Det er præcis dér, vi kommer ind: vi sørger for, at du får alt det med, du må, og holder dig fri af det, du ikke må. Så du betaler den skat, du skal — hverken mere eller mindre.
Ofte stillede spørgsmål
Kan jeg trække moms fra på restaurantbesøg? Ja, du kan løfte 25 % af momsen, hvis besøget er strengt erhvervsmæssigt. Skattemæssigt tæller det som repræsentation med 25 % fradrag.
Hvor meget er kørselsgodtgørelsen i 2026? 3,94 kr. pr. km for de første 20.000 km og 2,28 kr. pr. km derover, ved erhvervsmæssig kørsel i egen bil og med kørebog.
Kan jeg trække tøj fra som selvstændig? Almindeligt tøj nej, heller ikke selvom du bruger det på arbejde. Egentligt sikkerheds- og arbejdstøj samt uniformer med logo kan du trække fra.
Skal jeg gemme bilag for at få fradrag? Ja. Uden et gyldigt bilag er der intet fradrag. Gem alle bilag i 5 år.
Er du i tvivl om, hvad du må trække fra? Det skal du ikke sidde alene med. Kontakt os, så får vi styr på dine fradrag — og din ro i maven.
